זכויות פרישה לפנסיה

מהי קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי ומי זכאי לה?

קצבה חודשית בגובה 1,596 ש"ח (לא כולל תוספות) אותה ניתן לקבל מביטוח לאומי בכפוף להגשת תביעה.

תנאי הזכאות הם:

• גיל הזכאות (67 לגבר ובין 62 ל – 65 לאישה).
• מבחן הכנסות – הכנסה גבוהה מדי עלולה לשלול את זכאותכם לקצבה או להוריד את גובה הקצבה שתקבלו. החל מגיל 70 לא צריך לעמוד במבחן הכנסות.
• תקופת אכשרה – עולים חדשים צריכים לעמוד בתקופה של מספר שנים בהן ישלמו ביטוח לאומי (או שישלמו עבורם) לפני שיהיו זכאים לקבלת קצבה.

לקצבה ניתן לקבל תוספות עבור: בני זוג וילדים, דחיית קצבה (תוספת ותק) הכנסות מועטות ועוד…

מקבלי קצבת זקנה עם תוספת הכנסה (הכנסות מועטות) זכאים להנחות בחשבון ארנונה, מים וחשמל.

אילו זכויות פרישה לפנסיה ניתן לקבל בתחום הבריאות?

איך עובד פדיון ימי חופשה?

בפרישה מהעבודה זכותכם לפדות בתשלום את ימי החופשה שלא ניצלתם לאורך 3 השנים האחרונות.

לפי פסיקת בית הדין הארצי לעבודה מ 2019 – אם מספר ימי החופשה המופיע בתלוש השכר האחרון גבוה ממספר הימים שצברתם לאורך 3 השנים האחרונות, מספר הימים המופיע בתלוש הוא הקובע.

אילו זכויות מגיעות לי ממס הכנסה בעקבות הפרישה לפנסיה?

כדי לענות על השאלה בצורה מלאה ראשית יש להבין 2 מושגים בסיסיים:

קצבה מוכרת שהיא קצבה עבורה שולם המס בהפקדות ולכן לא חייבת במס במשיכה וקצבה מזכה שנצברה מתשלומים עבורם לא שולם המס ומרווחי ריבית לכן חייבים במס במשיכה.

• פטור ממס – סעיף 9א ותיקון 190 לפקודת מס הכנסה מזכים אתכם בפטור מתשלום מס של עד 67% מהקצבה המזכה אך כדי לקבל את הפטור יש למלא טופס קיבוע זכויות פנסיוני ולהגישו לפקיד השומה סמוך ככל הניתן למועד הפרישה. בטופס יש להחליט כיצד ברצונכם לנצל את הפטור ואת העלאת אחוז הפטור שתערך בשנת 2025: עבור קצבה בלבד, עבור היוון קצבה (משיכת סכום חד פעמי מהחסכונות הפנסיונים) או גם וגם.

חשוב לציין שאם ברצונכם להוון סכום מהחסכונות הפנסיונים מילוי הטופס יכול להיות מורכב ומומלץ לקבל ייעוץ מיועץ פנסיוני או מתכנן כדי להימנע מטעויות. לאחר הגשת הטופס יעמדו לרשותכם 120 יום בהם תוכלו לשנות את ההחלטות שקיבלתם בטופס באמצעות הגשת טופס חדש לפקיד השומה.

• מעבר לבית אבות – גמלאים שמוכרים את דירתם כדי לעבור לבית אבות יכולים לקבל פטור ממס שבח לפי סעיף 9(ג) לפקודת מס הכנסה. גמלאים המשכירים את דירתם כדי לשלם לבית האבות בו הם גרים זכאים לפטור ממס הכנסה על הכנסות משכירות בגובה עד מחצית מהסכום השנתי אותו הם משלמים לבית אבות לפי סעיף 9(25) לפקודת מס הכנסה.
• פטור ממס לפיצויי פיטורין – אדם הפורש מעבודתו לפנסיה זכאי לקבל פיצויי פיטורין בדין מפוטר. פיצויים אלו מחושבים לפי שכר בסיס כפול מספר שנות העבודה באותו מקום ותוספות עבור ימי מחלה, ימי חופשה שלא נוצלו ותוספות נוספות (לפי הסכם ההעסקה). לפי סעיף 9(7א) לפקודת מס הכנסה אם השכר הקובע נמוך מ 12,640 ש"ח המענק פטור ממס. אם השכר עבר את התקרה, כל שקל מעל התקרה ימוסה בהתאם למדרגות המס הרגילות.
• ממשיכים לעבוד אחרי שהגעתם לגיל פרישה?  חשוב לבצע תיאום מס כדי שקצבת הפנסיה לא תמוסה כאילו היתה הכנסה מעבודה נוספת. זוגות שהגיעו לגיל פרישה ורק אחד מהם יצא לגמלאות, השני יכול לקבל נקודת זיכוי נוספת ממס הכנסה לפי סעיף 37 לפקודת מס הכנסה.

כדי לוודא שאכן ניצלתם את כל הטבות המס שיכולתם מומלץ לערוך תכנון פנסיוני עם מתכנן מורשה או להיפגש עם יועץ פנסיוני מומלץ. בכל אופן חשוב שכל פורש לגמלאות יבצע קיבוע זכויות גם אם הקצבה נמוכה מספיק כדי להיות פטורה ממס גם ככה, במקרה כזה קיבוע זכויות יאפשר לפקיד השומה להעביר נקודות זיכוי בין בני הזוג ולחסוך תשלומי מס ברמה המשפחתית.

זה נכון שפנסיונרים נוסעים בתחבורה ציבורית בחינם?

החל מגיל 75 תוכלו להוציא כרטיס "זהב-קו" באמצעותו ניתן לנסוע ללא תשלום.

פנסיונרים מגיל הפרישה עד 75 זכאים ל – 50% הנחה.