סעיף 37 לפקודת מס הכנסה: זיכוי בעד בן זוג עובד

סעיף 37 לפקודת מס הכנסה – מה הוא יחיד מוטב?

אדם שבן או בת זוגו הפסיקו לעבוד מאחר והגיעו לגיל פרישה, סובלים מעיוורון או 90% נכות וכלכלתם עליו לכן יהיה זכאי לנקודת זיכוי ששווה הנחה ממס הכנסה בסך 223 לחודש ו 2,676 ש"ח בשנה. בהגדרת החוק בן/בת זוג הם האדם הנשוי ליחיד מוטב ומנהלים איתו את משק הבית.

איך מקבלים את ההטבה?

מסמנים את המשבצת המתאימה בחלק של בני הזוג בטופס 101 של היחיד מוטב בשנת המס.

שימו לב- ההטבה לא ניתנת לזוגות ידועים בציבור אלא לנשואים בלבד.

החזר מס בהתאם לסעיף 37 לפקודת מס הכנסה

כדי לקבל החזר רטרואקטיבית יש להגיש בקשה להחזר מס לפקיד השומה או אונליין, את ההחזר ניתן לבקש עד 6 שנים אחורה. עצמאיים מגישים את האישורים הרלוונטים עם הדוח השנתי.

כדי להוכיח לפקיד השומה את הטענה ניתן להציג את ההכנסות של שני בני הזוג או כל מסמך המעיד על כך.

זיכוי בעד בן זוג עובד מביטוח לאומי

אישה אשר בעלה או בן זוגה הידוע בציבור שלא עובדת, זכאית לפטור מתשלום לביטוח לאומי ולביטוח בריאות. ההטבה תקפה לזוגות חד מיניים לאחר שיצהירו מי מהם מבוטח/ת ומי עקר/ת בית.

כדי לקבל את ההטבה יש להצהיר על ההכנסות מול ביטוח לאומי באמצעות מילוי "טופס דין וחשבון רב שנתי".

סעיף 39 לפקודת מס הכנסה: זיכוי לבן זוג עוזר

במידה ובת הזוג קיבלה עזרה מבן זוגה במשלח ידה או בעסק שלה, הוא יכול לקבל זיכוי ממס הכנסה בגובה נקודה וחצי נוספות לאלו שקיבל במידה ועזר לפחות ב 24 שעות שבועיות לאורך 9 חודשים מתוך שנת המס.

סכום הנקודות משתנה אם היא מקבלת קצבה מביטוח לאומי. כמובן שאם אדם יהיה זכאי לזיכוי בהתאם לסעיף 39 לא יוכל לדרוש נקודה עבור סעיף 37.

ממשיכים לעבוד למרות שבן/בת הזוג יצאו לפנסיה: ממה צריך להיזהר?

בין אם אתם מעוניינים לשמור על שגרת חייכם כדי להישאר חיוניים או שברצונכם להגדיל את גובה הקצבה שתקבלו חשוב שתשימו לב למספר דברים:

• שאתם מקבלים את הנקודה הנוספת עבור בן/בת הזוג ממס הכנסה.
• להוריד את היקף המשרה כך שלא תרוויחו מעל ל 6,749 ש"ח בחודש אחרת יכול להיות שלא תקבלו קצבת זיקנה.
• לעשות תיאום מס בין הכנסה מקצבה להכנסה מעבודה אחרת מס הכנסה יראה בהכנסה מהקצבה, משכורת נוספת וינקה ממנה מס שיכול להגיע ל47% מסכום הקצבה. (במידה וכבר שילמתם, דרשו החזר מס).

כלים שימושיים:

רשות המסים בישראל העמידה עבורך: שאלון לחישוב נקודות זיכוי ממס הכנסה בגין המצב המשפחתי ומחשבון לחישוב ניכוי המס מההכנסה אחרי נקודות הזיכוי.

בנוסף את תיאום המס ניתן לבצע באינטרנט דרך האתר הממשלתי gov.il.